Una persona nos contacta a través de nuestra pagina de Facebook para saber como calcular el monto a cobrar neto (10,000 pesos), ya considerando una retención de ISR.
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La persona no es contador, por lo cual desconoce el procedimiento y para ello se creo esta sección, para ayudar a los contribuyentes.
Ejemplo:
Vamos a suponer lo siguiente:
- El contribuyente se encuentra en el Régimen de las personas físicas con Actividades Empresariales y Profesionales.
- Su actividad es exenta de IVA (un médico por ejemplo)
- Va a generar un CFDI a una persona moral (sociedad anónima, sociedad civil, etc), por lo cual debe incluir la retención de ISR del 10%.
- Debe cobrar 10,000 pesos netos.
¿Como hacemos el calculo para ello?
Observa la imagen y luego, si es necesario, lee la explicación.
Primeramente, le presentamos las cantidades que se incluirán en el CFDI para obtener el monto deseado al final, indicando la operación que se realiza y el % que representa cada cantidad.
Para obtener el monto a cobrar:
- Se divide el monto deseado, entre el porcentaje que representa, según el primer desglose, para así obtener el IMPORTE.
- Enseguida, el IMPORTE se multiplica por la tasa de retención de ISR, obteniendo así lel ISR RETENIDO a incluir en el CFDI.
Como podrá ver, al restar del IMPORTE menos el ISR RETENIDO, dará como resultado el monto final deseado a cobrar, según el ejemplo mencionado.
Esperamos que la información le sea de utilidad.
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